第一章  纳税筹划概述
  知识导图
  学习目标
  第一节  纳税筹划的概念
    一、纳税筹划的定义
    二、纳税筹划与逃税、避税的关系
  第二节  纳税筹划的分类
    一、按纳税筹划需求主体的不同进行分类
    二、按纳税筹划供给主体的不同进行分类
    三、按纳税筹划范围的不同进行分类
    四、按纳税筹划涉及税种的不同进行分类
    五、按纳税筹划环节的不同进行分类
    六、按纳税筹划目标的不同进行分类
    七、按纳税筹划国境的不同进行分类
  第三节  纳税筹划的目标与意义
    一、纳税筹划的目标
    二、纳税筹划的意义
  第四节  纳税筹划的空间与范围
    一、税种的税负弹性
    二、纳税人定义上的可变通性
    三、课税对象金额上的可调整性
    四、税率上的差异性
    五、税收优惠
    六、企业管理方式
    七、延期纳税
    八、税法空白
    九、课税对象的转换
  第五节  纳税筹划的原则、思路、方法及应用要求
    一、纳税筹划的原则
    二、纳税筹划的思路
    三、纳税筹划的方法及应用要求
  本章小结
  思考与练习

第二章  增值税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  纳税人身份选择的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第二节  采购中的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第三节  促销方式的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第四节  混合销售和兼营行为的纳税筹划
    一、混合销售行为的纳税筹划
    二、兼营行为的纳税筹划
  第五节  代销及经销的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第六节  出口退（免）税的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第七节  营改增中的纳税筹划
    一、税法规定
    二、交通运输业的纳税筹划
    三、现代服务业的纳税筹划
  本章小结
  思考与练习

第三章  消费税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  包装物押金的纳税筹划
    一、不将包装物作价随同产品出售而采取收取包装物押金的方式
    二、采用变“收取包装物租金”为“收取包装物押金”的方式
  第二节  兼营行为的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第三节  生产制作环节的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第四节  利用消费税计税依据进行的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第五节  连续生产和委托加工应税行为的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第六节  延长纳税期限的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第七节  应税消费品馈赠的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第八节  应税消费品加工方式的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  本章小结
  思考与练习

第四章  企业所得税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  企业所得税优惠政策的运用
    一、运用投资于国家重点扶持产业进行纳税筹划
    二、运用投资于高新技术企业进行纳税筹划
    三、运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划
    四、运用购买专用设备投资进行纳税筹划
    五、运用优惠税率进行纳税筹划
    六、运用选择地区投资优惠进行纳税筹划
    七、利用安排残疾人员就业进行纳税筹划
  第二节  应纳税所得额的纳税筹划
    一、收入总额的纳税筹划
    二、税前扣除项目的纳税筹划
  第三节  已纳所得税抵扣的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第四节  所得税会计政策的纳税筹划
    一、固定资产折旧方法选择的纳税筹划
    二、将固定资产的大修理变为日常修理的纳税筹划
    三、股权收购的纳税筹划
  本章小结
  思考与练习

第五章  个人所得税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  工资薪金的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第二节  劳务报酬转换工资薪金的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第三节  薪金与年终奖发放的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第四节  个人转让股权的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第五节  销售奖的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第六节  劳务报酬的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第七节  个体工商户的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  本章小结
  思考与练习

第六章  关税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  关税完税价格的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第二节  原产地优惠的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第三节  保税制度的纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  第四节  利用特别关税进行纳税筹划
    一、税法规定
    二、纳税筹划案例分析
  本章小结
  思考与练习

第七章  土地增值税和资源税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  土地增值税纳税筹划
    一、房地产转让收入环节的纳税筹划
    二、转让房地产扣除项目的纳税筹划
    三、利用减免税优惠政策进行纳税筹划
  第二节  资源税纳税筹划
    一、利用分别核算矿产品进行纳税筹划
    二、利用按折算比纳税进行纳税筹划
    三、利用税收优惠政策进行纳税筹划
  本章小结
  思考与练习

第八章  房产税和契税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  房产税纳税筹划
    一、利用征税对象进行纳税筹划
    二、利用税基进行纳税筹划
    三、利用房产税计税依据进行纳税筹划
    四、利用房产对外投资联营进行纳税筹划
    五、利用房产税的纳税义务时间进行纳税筹划
  第二节  契税纳税筹划
    一、计税依据的纳税筹划
    二、利用税收优惠的纳税筹划
    三、对个人取得房屋产权的税收优惠筹划
  本章小结
  思考与练习

第九章  车辆购置税、车船税和印花税纳税筹划
  知识导图
  学习目标
  第一节  车辆购置税纳税筹划
    一、通过缩小计税价格进行纳税筹划
    二、利用选择汽车经销商的身份进行纳税筹划
  第二节  车船税纳税筹划
    一、利用税率临界点进行纳税筹划
    二、清楚划分适用不同项目的课税对象进行纳税筹划
  第三节  印花税纳税筹划
    一、利用分别核算税目进行纳税筹划
    二、利用计税金额的不确定进行纳税筹划
    三、利用合同角色转化进行纳税筹划
  本章小结
  思考与练习

参考文献