第一章  税务会计概述
第一节  税务会计的基本概况
一、税务会计的概念
二、税务会计的产生和发展
三、税务会计核算的前提条件
四、税务会计的原则
第二节  税务会计的主体与对象
一、税务会计的主体
二、税务会计的对象
第三节  税务会计的内容、科目设置及工作任务
一、税务会计的主要内容
二、税务会计的科目设置
三、税务会计的工作任务
第四节  税务会计的工作程序
一、税务登记
二、账证设置和管理
三、纳税申报
四、税款缴纳
五、税务检查
第二章  税收制度概述
第一节  税收概述
一、税收的概念及内涵
二、税收在国家治理中的作用
第二节  税收要素
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税基
四、税目
五、税率
六、纳税环节
七、纳税期限
八、减税、免税
第三节  税收征管制度
一、税收征管制度的含义
二、具体税收征管制度
第四节  纳税人的权利与义务
一、纳税人的权利
二、纳税人的义务
第三章  增值税会计
第一节  增值税概述
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税义务人和扣缴义务人
三、增值税的税率和征收率
第二节  增值税的计算与征收管理
一、增值税的计算
二、增值税的征收管理
第三节  增值税会计账户的设置
一、一般纳税人增值税会计账户的设置
二、小规模纳税人增值税会计账户的设置
第四节  增值税销项税额的会计处理
一、一般销售业务的会计处理
二、视同销售行为的会计处理
三、包装物销售、出租及没收押金的会计处理
四、以旧换新业务的会计处理
五、销售已使用过的固定资产的会计处理
六、混合销售业务的会计处理
七、以物易物业务的会计处理
第五节  增值税进项税额的会计处理
一、准予从销项税额中抵扣进项税额的会计处理
二、进项税额转出的会计处理
三、不允许抵扣进项税额的会计处理
第六节  增值税减免、结转及上缴的会计处理
一、增值税减免的会计处理
二、增值税结转的会计处理
三、增值税上缴的会计处理
四、实际缴纳增值税的会计处理
第七节  小规模纳税人应纳增值税额的会计处理
一、小规模纳税人应纳增值税额的有关规定
二、小规模纳税人应纳增值税额的会计处理举例
第八节  增值税案例分析及申报表的填制
一、一般纳税人增值税案例分析及纳税申报
二、小规模纳税人增值税案例分析及纳税申报
第四章  营业税改征增值税会计
第一节 营业税改增值税概述
一、“营改增”历程
二、“营改增”范围
三、“营改增”税率
四、 兼营与混合销售行为
第二节 营改增的会计处理
一、全面营改增后的会计科目及专栏设置
二、营改增的会计处理
第五章  消费税会计
第一节  消费税概述
一、消费税的含义与特点
二、消费税的纳税义务人
三、消费税的征税范围
四、消费税的税目和税率
第二节  消费税的计算与申报
一、消费税应纳税额的计算
二、消费税的纳税申报
第三节  消费税的会计核算
一、纳税人自产销售应税消费品应纳税额的会计核算
二、纳税人自产自用应税消费品应纳税额的会计核算
三、委托加工应税消费品应纳税额的会计核算
四、进口应税消费品应纳税额的会计核算
第四节  消费税案例分析及申报表的填制
第六章  企业所得税会计
第一节  企业所得税概述
一、企业所得税的纳税义务人
二、企业所得税的征税对象
三、企业所得税的税率
四、企业所得税的税收优惠
五、企业所得税的征收管理
第二节  企业所得税的计算与申报
一、应纳税所得额的计算
二、应纳税额的计算
三、境外所得抵扣税额的计算
四、居民企业核定征收企业所得税
五、企业所得税纳税申报表
第三节  企业所得税的会计基础
一、《企业所得税法》与《企业会计准则》的差异
二、计税差异
第四节  企业所得税的核算方法
一、企业所得税的核算程序
二、资产的计税基础
三、负债的计税基础
四、暂时性差异的核算
五、递延所得税负债及递延所得税资产的核算
六、所得税费用的核算
第五节  企业所得税的会计处理
一、企业所得税会计账户的设置
二、企业所得税特殊事项的会计核算
第六节  企业所得税案例分析及申报表的填制
第七章  个人所得税会计
第一节  个人所得税概述
一、个人所得税的纳税义务人
二、个人所得税的征税范围
三、个人所得来源地的确定
四、个人所得税的税率
五、个人所得税的减免优惠
第二节  个人所得税的计算与申报
一、个人所得税的计算
二、个人所得税的纳税申报
三、个人所得税纳税申报表的编制
第三节  个人所得税的会计核算
一、个人所得税会计账户的设置
二、企业代扣代缴个人所得税的会计处理
三、自行申报缴纳个人所得税的会计处理
第四节  个人所得税案例分析及申报表的填制
第八章  其他税种会计
第一节  关税会计
一、关税概述
二、关税的计算
三、关税的会计核算
第二节  土地增值税会计
一、土地增值税概述
二、土地增值税的计算
三、土地增值税的会计处理
第三节  资源税会计
一、资源税概述
二、资源税的计算
三、资源税的会计处理
第四节  房产税会计
一、房产税概述
二、房产税的计算
三、房产税的会计处理
第五节  车船税会计
一、车船税概述
二、车船税的计算
三、车船税的会计处理
第六节  车辆购置税会计
一、车辆购置税概述
二、车辆购置税的计算
三、车辆购置税的会计处理
第七节  印花税会计
一、印花税概述
二、印花税的会计处理
第八节  城镇土地使用税会计
一、城镇土地使用税概述
二、城镇土地使用税的计算
三、城镇土地使用税的会计处理
第九节  耕地占用税会计
一、耕地占用税概述
二、耕地占用税的计算
三、耕耕地占用税的会计处理
第十节  契税会计
一、契税概述
二、契税的计算与缴纳
三、契税的会计处理
第十一节  城市维护建设税及教育费附加会计
一、城市维护建设税及教育费附加概述
二、城市维护建设税与教育费附加的会计处理
参考文献