第一篇 税法基础理论
第一章 税收基本理论
第一节 税收概述
一、税收的产生与发展
二、税收的本质、概念与特征
第二节 税收的分类
一、流转税、所得税、财产税
二、直接税与间接税
三、从量税与从价税
四、价内税与价外税
五、中央税、地方税、中央与地方共享税
六、对人税与对物税
七、独立税与附加税
八、实物税与货币税
第二章 税法基本理论
第一节 税法概述
一、税法的概念与调整对象
二、税法的特征
三、税法的性质
四、税法的作用
五、税法的地位
六、税法的体系
第二节 税法的渊源与效力
一、税法的渊源
二、税法的效力
第三节 税法的构成要素
一、税法构成要素的含义
二、税法构成要素的内容
第四节 税法的基本原则
一、税法基本原则的概念
二、税收法定原则
三、税收公平原则
四、税收效率原则
五、税收社会政策原则
第五节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念及特征
二、税收法律关系的性质
三、税收法律关系的构成要素
四、税收法律关系的产生、变更和消灭
第二篇 流转税法律制度
第三章 增值税法律制度
第一节 增值税法律制度概述
一、增值税的概念、特征与类型
二、增值税法的产生与发展
第二节 增值税法的基本要素
一、增值税的纳税主体
二、增值税的征收范围
三、增值税的税率
第三节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠
一、增值税的减免优惠
二、增值税的出口退（免）税
第五节 增值税的征收管理
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税地点
三、增值税的纳税期限
四、增值税专用发票的使用与管理
第四章 消费税法律制度
第一节 消费税法律制度概述
一、消费税的概念与特征
二、消费税的类型
三、消费税法概述
第二节 消费税法的基本要素
一、消费税的纳税主体
二、消费税的征税范围
三、消费税的税目与税率
第三节 消费税应纳税额的计算
一、从价定率计征的应纳税额计算
二、从量定额计征的应纳税额计算
三、实行复合计税办法
第四节 消费税的出口退（免）税
一、出口应税消费品退（免）税的一般规定
二、出口应税消费品应退税额的计算
三、出口应税消费品退（免）税管理
第五节 消费税的征收管理
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税的纳税环节
第五章 城市维护建设税与教育费附加法律制度
第一节 城市维护建设税
一、城市维护建设税的概念与特征
二、城市维护建设税的基本内容
三、城市维护建设税的征收管理
第二节 教育费附加
一、教育费附加的概念
二、教育费附加的基本内容
第六章 关税法律制度
第一节 关税法律制度概述
一、关税的概念与特征
二、关税的分类
三、关税税则
四、关税法概述
第二节 关税法的基本要素
一、关税的纳税主体
二、关税的征税范围
三、关税税率
第三节 关税应纳税额的计算
一、关税的完税价格
二、关税应纳税额的计算
第四节 关税的税收优惠
一、关税法定减免
二、关税特定减免
三、关税临时减免
第五节 关税的征收管理
一、关税税款的缴纳
二、关税税款的退补
三、关税税款缴纳的救济程序
第三篇 所得税法律制度
第七章 所得税法律制度概述
第一节 所得税法概述
一、所得税的概念与特征
二、所得税法的概念与立法例
三、所得税制度的基本模式
四、应税所得
五、所得额课征方法
第二节 所得税的税收管辖权
一、居民税收管辖权
二、地域税收管辖权
第八章 企业所得税法律制度
第一节 企业所得税法律制度概述
一、企业所得税的概念与特征
二、企业所得税法的概念与立法沿革
三、企业所得税法律制度的模式
第二节 企业所得税法的基本要素
一、企业所得税的纳税主体
二、企业所得税的税收管辖权
三、征税范围
四、企业所得税的税率
第三节 企业所得税应纳税额的计算
一、企业所得税的计税依据
二、企业资产的税务处理
三、企业特殊业务的所得税处理
四、企业所得税应纳税额的计算
第四节 企业所得税的税收优惠
一、企业所得税的税收优惠原则
二、企业所得税税收优惠的具体制度
第五节 企业所得税特别纳税调整
一、关联企业的避税防范
二、对避税地的反避税措施
三、对资本弱化的反避税措施
四、一般反避税制度
五、纳税调整加收利息的规定
第六节 企业所得税的征收管理
一、企业所得税的纳税地点及汇总纳税
二、企业所得税的缴纳方式
三、企业所得税的税款征收方式
四、跨地区经营汇总纳税的征管
五、企业所得税的纳税时间
第九章 个人所得税法律制度
第一节 个人所得税法律制度概述
一、个人所得税的概念
二、个人所得税法的概念与立法沿革
第二节 个人所得税法的基本要素
一、个人所得税的纳税主体
二、个人所得税的征税范围
三、个人所得税的税率
第三节 个人所得税的计算
一、个人所得税应纳税所得额的确定
二、个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的税收优惠
一、个人所得税的减免
二、个人所得税的税收抵免
第五节 个人所得税的征收管理
一、个人所得税的源泉扣缴
二、个人所得税的自行纳税申报
第四篇 财产税、资源税、行为税法律制度
第十章 财产税法律制度
第一节 财产税法律制度概述
一、财产税的概念与特征
二、财产税的分类
第二节 房产税法律制度
一、房产税法律制度概述
二、房产税的基本要素
三、房产税的征收管理
第三节 契税法律制度
一、契税法律制度概述
二、契税的基本要素
三、契税的征收管理
第四节 车船税和车辆购置税法律制度
一、车辆购置税法律制度
二、车船税法律制度
第十一章 资源税法律制度
第一节 资源税法律制度
一、资源税的概念与特征
二、资源税的基本内容
三、资源税的征收管理
第二节 土地税法律制度
一、城镇土地使用税法律制度
二、耕地占用税法律制度
三、土地增值税法律制度
第十二章 行为税法律制度
第一节 行为税法律制度概述
一、行为税的概念与特征
二、行为税的分类
三、行为税的立法沿革
第二节 印花税法律制度
一、印花税法律制度概述
二、印花税的基本要素
三、印花税的征收管理
第五篇 税收程序法律制度
第十三章 税收征管法律制度
第一节 税收征管法概述
一、税收征管法的概念
二、税收征管法的适用范围
三、税收征管法的适用主体
第二节 税收管理法律制度
一、税务登记法律制度
二、账簿凭证法律制度
三、纳税申报法律制度
四、发票管理法律制度
第三节 税款征收法律制度
一、税款征收法律制度概述
二、税款征收基本制度
三、税款征收保障制度
第十四章 税收法律责任制度
第一节 税收法律责任制度概述
一、税收法律责任的概念
二、税收法律责任的构成要件
三、税收法律制裁
第二节 税收法律责任的类型
一、税收行政责任
二、税收刑事责任
三、税收民事责任
第十五章 税务救济法律制度
第一节 税务行政复议制度
一、税务行政复议的概念
二、税务行政复议的内容
三、税务行政复议的管辖和程序
第二节 税务行政诉讼制度
一、税务行政诉讼概述
二、税务行政诉讼的内容
三、税务行政诉讼的程序
第三节 税务行政赔偿制度
一、税务行政赔偿概述
二、税务行政赔偿内容
三、税务行政赔偿的程序
参考文献